Регистрация НДС (VAT) номера в Великобритании

Что такое налог на добавленную стоимость (НДС)?

НДС означает налог на добавленную стоимость. Это 20% налог с продаж, взимаемый с большинства товаров и услуг, за исключением почтовых марок, финансовых операций и сделок с недвижимостью. Это налог, взимаемый продавцом с потребителей и предприятий, который другие компании, зарегистрированные с НДС, могут получить от HMRC.

Регистрационные номера НДС

Зарегистрированный номер НДС – это уникальный номер, который выдается предприятиям, зарегистрированным для уплаты НДС. Компании могут найти свой зарегистрированный номер НДС в свидетельстве о регистрации НДС, выданном HMRC.

Когда зарегистрироваться

Порог обязательной регистрации для НДС в Великобритании составляет 83 000 фунтов стерлингов не облагаемого НДС дохода за финансовый год. Порог регистрации для дистанционной продажи в Великобританию составляет 70 000 фунтов стерлингов. Порог основан на налогооблагаемом обороте НДС, это означает продажи, которые не освобождены от НДС. Вам также нужно будет зарегистрироваться для получения НДС, если вы получаете товары в Великобритании из ЕС на сумму более 83 000 фунтов стерлингов или если вы собираетесь превысить пороговое значение в течение 30 дней.

1. Кто не может зарегистрировать свой бизнес по НДС?

Предприятие не может зарегистрироваться для уплаты НДС, если оно не соответствует определению бизнеса, указанному HMRC. Бизнесу также запрещается регистрироваться, если он стремится продавать товары или услуги, которые освобождены от уплаты НДС (например, страхование, образование).

2. Что такое дистанционные продажи?

Дистанционная продажа происходит, когда компания, зарегистрированная в НДС в одной стране ЕС, поставляет и доставляет товары покупателю в другой стране ЕС, который не зарегистрирован для НДС. Вы осуществляете дистанционную продажу в Великобританию, если:

  • Вы находитесь за пределами Великобритании, но в другой стране ЕС
  • Вы продаете товары клиентам в Великобритании, которые не зарегистрированы на НДС
  • Вы доставляете товар или организуете его доставку

Клиенты, не имеющие НДС:

  • Частные лица
  • Некоторые малые предприятия
  • Предприятия, которые не могут зарегистрироваться для НДС, потому что их деятельность освобождена
  • Государственные органы
  • Благотворительные организации

Дистанционная продажа включает только товары, а не услуги. Это происходит только тогда, когда предприятие, зарегистрированное для НДС в одной стране ЕС, продает и доставляет товары кому-то в другой стране ЕС, которое не зарегистрировано и не должно быть зарегистрировано для НДС.

3. Физическое присутствие?

Компании, которые ведут бизнес с Великобританией, но не имеют физического присутствия в Великобритании, должны быть в состоянии продемонстрировать, что они делают продажи в Великобританию. В рамках регистрации НДС HMRC попросит предоставить подтверждающие доказательства, например, счета-фактуры по продажам клиентам, банковские выписки с указанием доходов, полученных от клиентов в Великобритании и т. Д.

4. Процесс регистрации

Самый простой способ зарегистрировать и заполнить ваши декларации по НДС будет с использованием агента, то есть бухгалтера.

LOCMAN ICS LTD может помочь с онлайн-регистрацией после того, как HMRC подтвердит регистрационные данные НДС. Когда HMRC утверждает регистрацию НДС, они также подтверждают цикл отчетности по НДС.

5. Какие документы / информация необходимы для регистрации по НДС?

Для регистрации по НДС вам понадобятся следующие документы / информация:

  • Номер национального страхования (NI)
  •  Уникальный идентификационный номер налогоплательщика (UTR)
  • Свидетельство о регистрации / детали регистрации
  • Банковские реквизиты
  • Информация о всех связанных контрагентах 

Когда подавать декларации по НДС?

В Великобритании декларации по НДС и любые платежи, подлежащие уплате налоговой и таможенной пошлине (HMRC), могут подаваться ежемесячно или ежеквартально. Обычно декларации по НДС оформляются ежеквартально.

Срок подачи декларации по НДС онлайн и оплаты HMRC обычно одинаков – 1 календарный месяц и 7 дней после окончания отчетного периода. Обычно это означает, что 7- й день второго месяца после окончания отчетного периода по НДС является крайним сроком получения HMRC вашего платежа.

Проверка правильности номера НДС в Великобритании

Фактическое число – это не случайный набор чисел, а формула, которую можно проверить, чтобы убедиться, что число действительно. Если у вас нет действительного номера, то ваша компания не сможет повторно потребовать НДС.

Для номеров НДС в Великобритании выполните следующее упражнение: исключая первые две буквы, перечислите числа по вертикали и умножьте каждое на значение, начинающееся с 8 и заканчивающееся на 2. Затем сложите все имеющиеся у вас суммы и вычтите 97 из суммы до ответа отрицательно. Отрицательная сумма должна быть равна двум последним цифрам номера НДС.

Так, например, номер НДС для банка HSBC – GB 365684514, расчет:

  • 3 х 8 = 24
  • 6 х 7 = 42
  • 5 х 6 = 30
  • 6 х 5 = 30
  • 8 х 4 = 32
  • 4 х 3 = 12
  • 5 х 2 = 10

Общая сумма приведенного выше расчета составляет 24 + 42 + 30 + 30 + 32 + 12 + 10 = 180.

Вычтите 97 дважды из этого, чтобы сделать результат отрицательным, и результат равен 180-97-97 = -14, что совпадает с двумя последними цифрами, поэтому номер НДС действителен.

СТОИМОСТЬ УСЛУГИ

  • 300€
2019-10-10T21:05:36+03:00