ПРАКТИЧНИЙ КЕЙС: ЯК МИ ВИБРАЛИ ГОНКОНГ ДЛЯ ІМПОРТУ КОМПАНІЇ З КИТАЮ

ВИХІДНА СИТУАЦІЯ

До нас звернувся клієнт-підприємець, який планує займатися імпортом товарів з Китаю до країн СНД та Європи. Основне завдання: вибрати оптимальну юрисдикцію для реєстрації компанії, щоб працювати з китайськими постачальниками, отримувати оплату від зарубіжних покупців і мінімізувати витрати на податки і звітність.  Спочатку клієнт планував відкрити компанію в материковому Китаї, вважаючи, що це дасть прямий доступ до китайських контрагентів та банків. Однак після детального аналізу стало очевидним, що материкова структура не завжди вигідна для торгових операцій, де товар не продається на внутрішньому ринку Китаю.  Внаслідок цього ми дійшли такого висновку: оптимальним рішенням стала гонконгська компанія, що поєднує юридичну надійність, низьке податкове навантаження та гнучкість у міжнародних розрахунках.

ЕТАП 1. АНАЛІЗ КИТАЙСКОЇ КОМПАНІЇ

Що ми розглянули:

• Податки та адміністративні витрати в материковому Китаї;
• Процес реєстрації та вимоги до засновників;
• Бухгалтерська та податкова звітність.

Основні моменти:

• Корпоративний податок: 25% (може бути знижено до 15% для малих підприємств, але не завжди застосовно);
• ПДВ: 13% — навіть якщо товар експортується, повернення ПДВ потребує складних процедур та наявності експортних ліцензій;
• \Податок на дивіденди при репатріації – 10%
• Бухгалтерія та аудит: обов’язкова щомісячна звітність, податкові декларації, річний аудит, локальні стандарти обліку.
• Іноземний директор: потрібна подача нотаріально засвідчених документів, реєстрація в торгово-промисловій палаті та локальна адреса.
• Регуляції валютного контролю – вивезення прибутку за кордон потребує дозволів та підтверджень.

Висновок: для компанії, яка купує товар у Китаї, але не продає його на внутрішньому ринку, утримання китайської компанії надмірно дорого і бюрократично.

ЕТАП 2. АНАЛІЗ МАРШРУТУ ПОСТАЧАННЯ ТА ПОДАТКОВИХ РИЗИКІВ

Клієнт закуповує продукцію у китайських фабрик, але товар одразу вирушає за кордон — оминаючи внутрішній ринок Китаю.  Ми уточнили логістику:

• товар відвантажується зі складу в Шеньчжені чи Гуанчжоу;
• далі вирушає безпосередньо до Європи;
• у Гонконгу фізично не перетинає кордон (тобто не зберігається і не проходить митницю).

Це дозволило розглянути Гонконг як торгову юрисдикцію, адже в цьому випадку згідно з податковим законодавством Гонконгу прибуток, отриманий з джерел за межами Гонконгу, не оподатковується (offshore tax exemption).

ЕТАП 3. ВИБІР ГОНКОНГСЬКОЇ СТРУКТУРИ

Переваги гонконгської компанії:

• Податок з прибутку — 8.25% (до 2 млн HKD), далі 16.5%, але з доходів, отриманих із джерел у Гонконгу;
• Можливість офшорного статусу – при підтвердженні, що операції ведуться поза Гонконгом, податок на прибуток = 0%;
• При експорті товару як податок 0%;
• Відсутність ПДВ, податку на імпорт/експорт, податку на дивіденди чи приріст капіталу. експортних мит;
• Прозоре корпоративне право, аудит є обов’язковим, але процедура проста;
• Легкість взаємодії з міжнародними контрагентами.

Юридичні та ділові переваги:

• Міжнародна репутація, англійське право
• Проста звітність (1 разів на рік).
• Швидка реєстрація – 3–5 робочих днів.
• Можливість працювати у доларах, євро, юанях.

Реєстрація:

• Засновник – іноземна фізична чи юридична особа;
• Потрібний секретар (можна використовувати номінальний сервіс);
• Статутний капітал 1 HKD.

Таким чином, джерело прибутку компанії знаходиться поза Гонконгу. На підставі положень Inland Revenue Ordinance (IRD) та практики Offshore Tax Exemption, така діяльність не підлягає оподаткуванню у Гонконгу. Для клієнта гонконзька компанія визнана неоподатковуваною, за умови документального підтвердження офшорного характеру операцій (контракти, логістика, інвойси та листування з постачальниками та покупцями). Це забезпечує нульову ставку корпоративного податку та звільнення від оподаткування прибутку.

ЕТАП 4. БАНКІВСЬКІ РІШЕННЯ: OCBC WING HANG ТА  CHINA CONSTRUCTION BANK

Після реєстрації компанії в Гонконгу та визначення офшорного статусу ми розпочали вибір банківських інструментів. Мета — побудувати зручну схему розрахунків між китайськими постачальниками та закордонними клієнтами з мінімальними комісіями та без податкових ризиків.

4.1. Основне рішення: Гонконгська компанія + OCBC Wing Hang Bank (ОСБС)

OCBC Wing Hang Bank (Oversea-Chinese Banking Corporation) є одним з найбільш лояльних банків Гонконгу до іноземних торгових структур, особливо тим, хто працює з Китаєм.

Переваги:

• Можливість відкрити корпоративний рахунок для компаній без офісу в Гонконгу (за наявності контрактів та логістичної схеми).
• Підтримка розрахунків у HKD, USD, EUR та CNY. Сумісність із фінтех-сервісами (Airwallex, Statrys, Currenxie).
• Спрощений комплаєнс для компаній, зареєстрованих у Гонконгу, але які ведуть операції за його межами.

Процедура відкриття рахунку:

• Попередня онлайн заявка через корпоративний портал OCBC Wing Hang.
• Надання пакету документів: Certificate of Incorporation та Business Registration;
• Паспорт та proof of address директора/засновника;
• Контракти з китайськими фабриками та зарубіжними покупцями;
• Підтвердження маршруту постачання (логістична схема, інвойси).
• Інтерв’ю з менеджером банку (онлайн чи очно).
• Розгляд заявки – 7–10 робочих днів.

Тарифи OCBC Wing Hang (станом на 2025 рік):

• Відкриття рахунку: Безкоштовно
• Щомісячне обслуговування: 150 HKD (0 при середньому залишку > 50 000 HKD)
• SWIFT-переклад вихідний: 120–200 HKD
• Вхідний міжнародний платіж: 0–50 HKD
• Конвертація валют: 0.25-0.35% від суми
• Обслуговування CNY: так, безпосередньо через CN систему (CNAPS)

Особливість: OCBC Wing Hang дозволяє вести розрахунки в юанях без необхідності відкриття рахунку на материку, що є особливо зручним для імпорту з Китаю.

4.2. Додаткове рішення: China Construction Bank (Asia) +дочірній рахунок у материковому Китаї 

China Construction Bank (CCB) – один із найбільших банків КНР, представлений у Гонконгу як CCB (Asia). Для компаній, що працюють з китайськими постачальниками, банк пропонує пов’язані рахунки (linked accounts), основний рахунок у Гонконгу (для міжнародних платежів) та дочірній рахунок у материковій філії CCB (для розрахунків у юанях).

Переваги:

• Швидкі переклади між материком та Гонконгом (внутрішня мережа CCB без SWIFT-комісій).
• Можливість оплачувати постачальників безпосередньо у RMB.
• Висока надійність та підтримка великих зовнішньоекономічних угод.
• Англомовний інтерфейс інтернет-банкінгу.

Процедура відкриття:

• Подання онлайн-заявки до CCB Asia.
• Попереднє узгодження бізнес-моделі (підтвердження, що компанія зареєстрована у Гонконгу та має китайських постачальників).
• Надання пакету документів аналогічного OCBC Wing Hang.
• Інтерв’ю (Zoom або офіс у Гонконгу/Шеньчжені).

Термін розгляду – 10–14 робочих днів.

Тарифи CCB (Asia):

• Щомісячне обслуговування: 150 HKD (безкоштовно за активних операцій)
• Переклади до Китаю через CCB Mainland: 0–30 HKD
• SWIFT-переклади 120-160: HKD
• Обмін валют: 0.3%
• Конвертація HKD ⇄ CNY: миттєво, за внутрішнім курсом

Особливість:  CCB пропонує можливість відкриття дочірнього рахунку на материку для розрахунків з китайськими партнерами. Це вирішує проблему, коли китайські постачальники приймають оплату лише від локальних банків.

4.3. Рекомендована структура розрахунків

Гонконзька компанія: юридична особа для міжнародних контрактів Offshore-статус, 0% податок

OCBC Wing Hang Bank (HK):

Основний розрахунковий рахунок у HKD/USD: міжнародні перекази, зручний інтернет-банк

China Construction Bank (China): субрахунок для оплати китайських постачальників, прямі RMB-платежі без SWIFT

Airwallex: онлайн-платіжка для прийому коштів, мультивалютні рахунки, мінімальні комісії

4.4. Практична логіка схеми

Закордонні клієнти оплачують інвойси на мультивалютний рахунок Airwallex чи OCBC Wing Hang.

Мають мультивалютні рахунки: приймають платежі у доларах, євро та юанях.

Постачальники в Китаї отримують оплату у місцевій валюті без затримок та валютних обмежень.

Прибуток акумулюється на рахунку в Гонконгу і, як офшорний, не оподатковується.

4.5.Підсумок з банківського рішення

Модель “Гонконзька компанія + OCBC Wing Hang (HK) + CCB (China) + Airwallex” забезпечує:

• гнучкість та надійність розрахунків,
• мінімальні комісії,
• пряму інтеграцію з китайськими банками,
• збереження офшорного податкового статусу.

Результат: клієнт повністю контролює фінансові потоки, при цьому прибуток компанії не оподатковується в Гонконгу, а постачальники в Китаї отримують оплату через локальні канали без обмежень.

ФІНТЕХ-ДОПОВНЕННЯ AIRWALLEX

Після аналізу всіх варіантів клієнту запропоновано додатково підключити платіжний сервіс Airwallex. Цей фінтех-сервіс зареєстрований у Гонконгу та має ліцензії на фінансову діяльність, підтримує мультивалютні рахунки та віртуальні IBAN у 30+ країнах.

Переваги Airwallex:

• Можливість тримати рахунки USD, EUR, GBP, CNY, HKD;
• Прийом платежів від клієнтів у Європі, США, Азії;
• Прямі переклади постачальникам у Китаї в юанях;
• Можливість тримати рахунки USD, EUR, GBP, CNY, HKD;
• Прийом платежів від клієнтів у Європі, США, Азії;
• Прямі переклади постачальникам у Китаї в юанях.

ЕТАП 5. ПІДСУМКИ ТА РЕКОМЕНДАЦІЇ

Китайська компанія: пряма робота з місцевими постачальниками, високі податки, складна звітність, тривале повернення ПДВ Гонконзька компанія: нульовий податок при offshore status, легкість реєстрації, міжнародне визнання, складнощі з відкриттям банківського рахунку

Гібридна модель (Гонконг+Фінтех): гнучкість, прозорість, оптимізація податків, легкість в обслуговуванні; вимагає налаштування документообігу між рахунками.

ЕТАП 6.  РЕЗУЛЬТАТИ

Через 3 тижні після початку проекту:

• Компанія зареєстрована у Гонконгу.
• Отримано бізнес-реєстрацію сертифікат та податковий номер IRD.
• Підключений фінтех-рахунок Airwallex (HKD, USD, CNY).
• Налагоджено прямі розрахунки з китайськими фабриками.
• Укладено контракти з китайськими постачальниками та розпочато торговельну діяльність.
• Клієнт отримує оплату від закордонних покупців на рахунок у гонконгській компанії та оплачує постачальників у юанях без податкових втрат
• Економія порівняно з китайською моделлю – близько 15-20% щорічних витрат
• Податкове навантаження – 0% (offshore income), звітність ведеться один раз на рік, банківське обслуговування повністю онлайн.

Висновок. Для бізнесу, що закуповує товари в Китаї та продає за кордоном, гонконгська компанія — оптимальний інструмент через мінімальне податкове навантаження, просту звітність, гнучкі розрахунки через сучасні фінтех-сервіси. При цьому важливо заздалегідь опрацювати банківську та комплаєнс-частину, щоб уникнути затримок із відкриттям рахунків.

КОМЕНТАР LOCMAN CONSULTING

«У 2025 році Гонконг залишається однією з найзручніших юрисдикцій для зовнішньоекономічної діяльності з Китаєм. Особливо для тих, хто не веде внутрішні продажі. Головне — правильно побудувати структуру потоків та підтвердити offshore-статус.»

LOCMAN CONSULTING РЕКОМЕНДУЄ

Перед реєстрацією компанії важливо провести:

• Юридико-податковий аналіз маршруту товару та потоків грошей.
• Підбір відповідної банківської інфраструктури (банк чи фінтех).
• Підготовку документів – бізнес-план, контракти, описи логістики.

Наш досвід показує: правильно структурований кейс із Гонконгом дозволяє вести міжнародну торгівлю законно, вигідно та ефективно.